Ведение бухгалтерского учета своими силами – это сложная задача, с которой может справиться далеко не каждый предприниматель или руководитель. Она требует от исполнителя очень высокой подготовки и целого комплекса знаний.

Для этой цели опытным или начинающим бизнесменам приходится нанимать в штат компании дополнительных сотрудников-бухгалтеров, что в итоге становится причиной увеличения расходов.

А малейшая просрочка подачи бухгалтерской отчетности способна привести к существенным штрафам, которые очень часто оборачиваются для фирмы нежелательными последствиями.

Бухгалтерский аутсорсинг – это возможность передать функции, связанные с организацией, ведением бухгалтерского учёта и составлением отчётности  сторонней организации – аутсорсеру.

Ответственность по договору с аутсорсинговой организацией минимизирует риски штрафов для вашей компании.

Содержание
  1. Услуги по сдаче нулевой отчетности для ИП и ООО
  2. Бухгалтерские услуги для ИП
  3. Бухгалтерские услуги для ИП с наемными работниками
  4. Бухгалтерские услуги для ООО

Услуги по сдаче нулевой отчетности для ИП и ООО

Согласно российскому законодательству предприниматели без образования юридического лица и юридические лица обязаны своевременно отчитываться в ИФНС и во внебюджетные фонды по месту своей регистрации, даже, если за отчетный период организация не провела ни одной финансово-хозяйственной операции.

Нулевой отчетностью является комплект отчетности по организации, которая не осуществляла на протяжении отчетного периода какой-либо деятельности.

Нулевая отчетность оформляется в полном соответствии с установленной законом формой и сдается в строго установленный срок. Следует помнить, что нарушение сроков влечет за собой штрафные санкции.

Нулевая отчетность для индивидуальных предпринимателей с различной системой налогообложения отличается набором налоговых деклараций, которые нужно предоставить в ИФНС в определенные сроки.

Нулевая отчетность для ООО имеет свои формы отчетности во все контролирующие органы. Предоставляется отчетность ежемесячно и ежеквартально в зависимости от представляемой формы. Организации, в отличие от предпринимателей, обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Кроме того, ООО обязаны сдавать ежегодно бухгалтерскую отчетность в Росстат.

Специалисты нашей компании обеспечат своевременную сдачу нулевой отчетности, предусмотренной Вашей системой налогообложения. Мы убережем вас от штрафов, связанных с несвоевременной сдачей отчетности.

Бухгалтерские услуги для ИП

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством, вне зависимости от системы налогообложения, обязаны вести налоговый учет или сдавать налоговую отчетность. Несдача отчетности в срок влечет за собой административный штраф, который увеличивается в зависимости от количества дней и месяцев опоздания.

Хотите избежать штрафов и разбирательств с налоговой? Мы предлагаем бухгалтерские услуги для ИП в зависимости от их системы налогообложения.

Более подробно о системах налогообложения для индивидуальных предпринимателей можно почитать здесь.

Налоговым кодексом предусмотрена следующая отчетность для индивидуальных предпринимателей в зависимости от системы налогообложения:

Общая система налогообложения

Если индивидуальный предприниматель после регистрации ИП не подал заявление о переходе на спецрежим или планирует работать с крупными организациями, которые работают на ОСН и им нужен “входной” НДС, то такие предприниматели будут применять общую систему налогообложения.

При данной системе налогообложения предприниматель обязан платить налог на доходы от предпринимательской деятельности по ставке 13%, а так же НДС по ставкам 0%, 10% или 20%.

При данной системе налогообложения предпринимателю необходимо отчитываться ежеквартально по НДС до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом в электронном виде.

По налогу на доходы нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Упрощенная система налогообложения

При упрощенной системе налогообложения индивидуальные предприниматели обязаны ежеквартально оплачивать авансовые платежи, независимо от того, какой объект налогообложения выбран: “доходы” (6%) или “доходы, уменьшенные на величину расходов” (15%).

Ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо предоставлять декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Кроме того, индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу доходов и расходов.

Патентная система налогообложения

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, от сдачи отчетности освобождены, однако должны вести книгу доходов ИП.

Ежегодно предприниматели на патенте должны подавать заявление на приобретение патента.

Единый налог на вмененный доход

Предприниматели, решившие работать на ЕНВД, обязаны ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдавать декларацию по единому налогу на вмененный доход.

Бизнес не стоит на месте и предприниматели решаются на открытие новых точек продаж, добавляют новые направления бизнеса. Такие предприниматели должны своевременно подавать заявления о начале или окончании вмененной деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог

Индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, вправе применять Единый сельскохозяйственный налог.

При данной системе налогообложения расчет и уплата авансовых платежей осуществляется не позднее 25 июля, а налог по итогам года оплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность предоставляется один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Бухгалтерские услуги для ИП с наемными работниками

Индивидуальные предприниматели, не зависимо от системы налогообложения, имеющие наемных работников, обязаны сдавать отчетность, предусмотренную действующим законодательством.

В состав такой отчетности входит ежемесячная и ежегодная отчетность в пенсионный фонд, ежеквартальная и ежегодная отчетность в ИФНС, ежеквартальная отчетность в фонд социального страхования.

Наша компания предлагает услуги бухгалтера для индивидуальных предпринимателей с любой системой налогообложения, с сотрудниками или без них, а так же сдачу отчетности во все контролирующие органы.

Бухгалтерский аутсорсинг – это оптимальный способ ведения бухгалтерии для индивидуальных предпринимателей. В рамках договора сотрудничества мы бесплатно консультируем предпринимателей, предлагаем оптимальную систему налогообложения, а так же способы оптимизации налогов.

Бухгалтерские услуги для ООО

К сожалению, заниматься одновременно бухгалтерией и ведением бизнеса для любого руководителя — задача тяжелая. Это может привести к негативным последствиям, так как попытка уделять время сразу двум направлениям закончится тем, что вы просто где-то упустите что-то важное.

Конечно, многие решают такой вопрос просто: нанимают бухгалтера в штат. Однако здесь свои сложности: необходимо оборудовать рабочее место, обеспечить программами, а так же платить достойную заработную плату – все это достаточно затратно.

Организации всех организационно-правовых форм обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет, а так же сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность. Не имея специального образования разобраться в тонкостях бывает очень сложно, а порой просто невозможно.

Рассмотрим подробнее, какие налоги приходится платить и какую отчетность сдавать организациям в зависимости от системы налогообложения.

Общая система налогообложения

Организации на общей системе налогообложения являются плательщиками следующих налогов:

  • налог на прибыль организаций
  • налог на добавленную стоимость
  • налог на имущество
  • транспортный налог
  • земельный налог

Налог на прибыль организаций

Плательщиками налога на прибыль признаются российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации. Организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков, признаются налогоплательщиками в отношении налога на прибыль организаций по этой консолидированной группе налогоплательщиков.

Налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.

Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на добавленную стоимость

Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость устанавливается квартал. Налоговая декларация по НДС представляется налогоплательщиком (налоговым агентом) в налоговые органы по месту своего учета в качестве налогоплательщика НДС в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.

Налог на имущество организаций

Налогоплательщиками налога на имущество признаются организации, имеющие имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

Налоговым периодом признается календарный год.

Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Законодательством Челябинской области в регионе установлена налоговая савка 2,2 процента.

Налог, подлежащий уплате по итогам налогового периода в Челябинской области, уплачивается не позднее 10 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Авансовые платежи по налогу за первый квартал, полугодие и девять месяцев уплачиваются в текущем налоговом периоде соответственно не позднее 5 мая, 5 августа и 5 ноября

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

При упрощенной системе налогообложения организации, так же как и индивидуальные предприниматели, обязаны ежеквартально оплачивать авансовые платежи, независимо от того, какой объект налогообложения выбран: “доходы” (6%) или “доходы, уменьшенные на величину расходов” (15%).

Ежегодно до 31 марта года, следующего за отчетным, необходимо предоставлять декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Кроме того, организации обязаны вести книгу доходов и расходов.

Единый налог на вмененный доход

Организации, решившие работать на ЕНВД, обязаны ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдавать декларацию по единому налогу на вмененный доход.

Единый сельскохозяйственный налог

Организации, производящие сельскохозяйственную продукцию, вправе применять Единый сельскохозяйственный налог.

При данной системе налогообложения расчет и уплата авансовых платежей осуществляется не позднее 25 июля, а налог по итогам года оплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность предоставляется один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность с заработной платы сотрудников

Все организации обязаны предоставлять налоговую отчетность с заработной платы работников, даже, если работников не имеет. В данном случае придется предоставлять “нулевую” отчетность.

В состав данной отчетности входит:

  • отчетность в пенсионный фонд по форме СЗВ-М
  • отчетность в пенсионный фонд по форме СЗВ-СТАЖ
  • расчет по страховым взносам
  • отчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС от несчастных случаев
  • отчет по форме 6-НДФЛ
  • справки по форме 2-НДФЛ
  • сведения о среднесписочной численности сотрудников

Бухгалтерская отчетность

Организации обязаны ежегодно составлять бухгалтерскую отчетность. Данная отчетность состоит из:

  • бухгалтерского баланса
  • отчета о прибылях и убытках
  • отчета об изменениях капитала
  • отчета о движении денежных средств
  • отчета о целевом использовании средств
  • пояснений к бухгалтерской отчетности
  • аудиторского заключения (для организаций, которые попадают под обязательный аудит)

Отдельные организации вправе вести бухучет в упрощенном виде и создавать упрощенную бухгалтерскую отчетность. К таким организациям относят: субъекты малого предпринимательства, организации проекта «Сколково» и некоммерческие организации (кроме признанных иностранными агентами).

При этом, выбрать форму составления бухгалтерской отчетности малые предприятия могут самостоятельно. Они могут предоставлять отчетность как по общим формам, так и по упрощенным. От этого будет зависеть состав отчетности. Так, для малых предприятий утверждены специальные формы упрощенной бухгалтерской отчетности, приведенные в 5 приложении приказа Минфина России №66н от 02.07.2010г. Состав упрощенной бухгалтерской отчетности следующий:

  • Бухгалтерский баланс;
  • Отчет о финансовых результатах.

Если предприятию потребуется указать какие-либо дополнительные сведения, а формы упрощенной отчетности нужные графы не содержат, то использовать можно общие формы отчетности.

Бухгалтерская отчетность сдается в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Подведем итоги

За несдачу, а так же несвоевременную сдачу отчетности, предусмотрены административные штрафы, и их сумма может быть очень существенной.

Чтобы избежать штрафов доверьте ведение учета своей фирмы профессионалам.

Наша профессиональная бухгалтерская компания предлагает бухгалтерские услуги для ООО с любой системой налогообложения. Мы готовы взять на себя все заботы, связанные с ведением учета и сдачей отчетности вашей фирмы.

Поделиться ссылкой: