Регистрация ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – это наиболее распространенная организационно-правовая форма для ведения бизнеса. Она подходит для разного вида и масштаба бизнеса. Минимальный уставный капитал составляет всего 10 000 руб. и может быть разбит на доли учредителей.

Регистрация ООО имеет свои тонкости. Если их не соблюсти, то можно получить отказ в регистрации.

Регистрация ООО в Магнитогорске осуществляется Межрайонной ИФНС № 17 по Челябинской области по адресу: г. Магнитогорск, пр. Ленина, д. 65.

Документы для государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью можно подать через любой многофункциональный центр, однако времени это займет немного больше. В этом случае можно сэкономить на оплате государственной пошлины.

Мы предлагаем инструкцию для регистрации ООО

Содержание
  1. Порядок регистрации ООО
  2. Внесение изменений в учредительные документы
  3. Регистрация ООО с экономией 5500 рублей

Порядок регистрации ООО

  1. Определяем вид деятельности по ОКВЭД.
  2. Формируем пакет документов:
    • заявление о государственной регистрации юридического лица (форма № Р11001)
    • протокол или решение о создании организации
    • устав
    • согласие собственника на юридический адрес (если юридическим адресом организации будет прописка учредителя или директора)
    • гарантийное письмо (если юридическим адресом будет арендованное помещение)
    • квитанция на оплату государственной пошлины.
  3. Заверяем заявление по форме Р11001 у нотариуса.
  4. Определяем, в какой налоговый орган подать документы:
    • Государственная регистрация юридического лица осуществляется в специально уполномоченном на регистрацию налоговом органе по месту регистрации юридического лица.
  5. Представляем документы:
    • лично:
      • непосредственно в инспекцию
      • через многофункциональный центр
    • удаленно:
      • по почте с объявленной ценностью и описью вложения
      • в электронном виде

Определяем систему налогообложения

Общая система налогообложения

Организации на общей системе налогообложения являются плательщиками следующих налогов:

  • налог на прибыль организаций
  • налог на добавленную стоимость
  • налог на имущество
  • транспортный налог
  • земельный налог

Налог на прибыль организаций

Плательщиками налога на прибыль признаются российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации. Организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков, признаются налогоплательщиками в отношении налога на прибыль организаций по этой консолидированной группе налогоплательщиков.

Налоговая ставка

Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, если иное не установлено статьей 284 НК РФ. При этом:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов (3 процентов в 2017 – 2024 годах), зачисляется в федеральный бюджет, если иное не установлено настоящей главой;

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов (17 процентов в 2017 – 2024 годах), зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

В случаях, предусмотренных настоящей главой, налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков.

Налоговый период

Налоговым периодом по налогу признается календарный год.

Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.

Сроки представления декларации

Налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.

Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на добавленную стоимость

Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются:

  • организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Налоговые ставки

Налогообложение производится по следующим ставкам:

  • 0 процентов. Ставка НДС в размере 0% применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, услуг по международной перевозке и некоторых других операций
  • 10 процентов. По ставке НДС 10% налогообложение производится в случаях реализации продовольственных товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий и книжной продукции, медицинских товаров.
  • 20 процентов. Ставка НДС 20% применяется во всех остальных случаях.

При получении предоплаты (авансов) и в случаях, когда налоговая база определяется в особом порядке, применяются расчетные ставки 10/110 и 20/120.

Более подробно о налоговых ставках Налога на добавленную стоимость можно узнать из статьи 164 Налогового Кодекса РФ.

Налоговые вычеты

Вычетам подлежат суммы НДС, которые:

  • предъявили поставщики (подрядчики, исполнители) при приобретении товаров (работ, услуг);
  • уплачены при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории;
  • уплачены при ввозе на территорию Российской Федерации товаров, с территории государств – членов Таможенного союза

Налоговый период и сроки представления деклараций

Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость устанавливается квартал. Налоговая декларация по НДС представляется налогоплательщиком (налоговым агентом) в налоговые органы по месту своего учета в качестве налогоплательщика НДС в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Уплата налога

Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.

Например,

Декларация за 1 квартал 2019 г.

К уплате 240 рублей.Необходимо заплатить: 
до 25 апреля – 80 рублей, 
до 25 мая – 80 рублей, 
до 25 июня – 80 рублей.

Налог на имущество организаций

Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога на имущество признаются организации, имеющие имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

Налоговая база

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, если иное не предусмотрено статьей 375 НК РФ.

Налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяется как их кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года налогового периода, с учетом особенностей, предусмотренных статьей 378.2 Налогового Кодекса.

Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости, признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

Налоговая ставка

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Законодательством Челябинской области в регионе установлена налоговая савка 2,2 процента.

В отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость, налоговая ставка не может превышать следующих значений:

для субъектов Российской Федерации: в 2014 году – 1,0 процента, в 2015 году – 1,5 процента, в 2016 году и последующие годы – 2 процента.

Порядок и сроки уплаты налога

Налог, подлежащий уплате по итогам налогового периода в Челябинской области, уплачивается не позднее 10 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Авансовые платежи по налогу за первый квартал, полугодие и девять месяцев уплачиваются в текущем налоговом периоде соответственно не позднее 5 мая, 5 августа и 5 ноября.

Упрощенная система налогообложения

Условия применения

Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий:

  • Сотрудников<100человек
  • Доход < 150 млн.руб.
  • Остаточная стоимость <150 млн. руб
  • Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
  • Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы
  • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

Заменяет налоги

В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

  • налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
  • налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ);
  • налога на добавленную стоимость.

Порядок перехода

  • Переход на УСН одновременно с регистрацией организаций. Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию, либо в течение 30 дней после регистрации.
  • Переход на УСН с иных режимов налогообложения. Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Объект налогообложения и налоговые ставки

В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы»

При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%

Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.

Оплата налога и представление отчётности

Авансовые платежи уплачиваются не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года).

Налог по итогам года платим не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

В этот же срок представляем декларацию по итогам года.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности:

  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • бытовые, ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • распространение и (или) размещение рекламы;
  • услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
  • услуги стоянок.

Заменяет следующие налоги:

  • налога на прибыль организаций
  • налога на имущество организаций
  • налога на добавленную стоимость (за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом)

Условия перехода

  • Количество сотрудников < 100 человек
  • Данный налоговый режим введен на территории муниципального образования
  • В местном нормативном акте упомянут осуществляемый вид деятельности
  • НЕ оказываются услуги по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций
  • Деятельность НЕ осуществляется в рамках договора простого товарищества и договора доверительного управления
  • Налогоплательщик не является учреждением образования, здравоохранения и социального обеспечения в части деятельности по оказанию услуг общественного питания
  • Налогоплательщик не относится к категории “крупнейших”

Порядок перехода

Переход на уплату единого налога осуществляется добровольно через подачу заявления о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика ЕНВД в налоговый орган по месту ведения деятельности.

По месту регистрации организации заявление подается при осуществлении 3-х видов деятельности:

  • развозной или разносной розничной торговли;
  • размещения рекламы на транспортных средствах;
  • оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов.

Порядок расчета налога

Расчет производится по следующей формуле:

ЕНВД=(НАЛОГОВАЯ БАЗА*СТАВКА НАЛОГА)-СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Ставка налога 15 % от величины вмененного дохода.

Подача декларации, уплата налога

Налоговые декларации представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

Срок уплаты налога 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (ЕСХН) –  это  специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

В целях налогообложения к сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов.

Переход на ЕСХН осуществляется добровольно. Для перехода на ЕСХН необходимо подать уведомление в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Заменяет следующие налоги:

  • налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств)
  • налога на имущество организаций (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями)

С 1 января 2019 года налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС.

Налогоплательщики, применяющие ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ.

С 1 января 2019 года налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС.

Порядок перехода

  • Переход на ЕСХН может быть в течение 30 дней после регистрации.
  • Переход на ЕСХН с иных режимов налогообложения. Переход на ЕСХН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Условия перехода

Доход от сельскохозяйственной деятельности > 70 %

Объект налогообложения и налоговые ставки

Объектом налогообложения по ЕСХН являются доходы уменьшенные на величину произведенных расходов.

Налоговая ставка 6%. Законами субъектов Российской Федерации налоговая ставка может быть уменьшена до 0%.

Уплата налога и представление отчётности

Авансовые платежи платятся не позднее 25 числа со дня окончания отчетного периода (полугодия). Налог по итогам года платится не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В этот же период представляем налоговую декларацию.

Регистрация ООО специалистами нашей компании

Регистрация ООО имеет свои тонкости. Если в процессе регистрации у вас появились вопросы или зарегистрировать ООО самостоятельно нет возможности, нужно обратиться к квалифицированным специалистам.

Вы можете обратиться к специалистам нашей фирмы. Наши специалисты сформируют безошибочно документы, необходимые для регистрации ООО, подберут виды деятельности, при необходимости заполнят заявление на переход на спецрежимы, проконсультируют по дальнейшим действиям.

Вы освобождаетесь от хлопот по оформлению документов на регистрацию и даже НЕ оплачиваете государственную пошлину.

После регистрации ООО можете заключить договор на бухгалтерские услуги, а так же открыть счет в любом банке БЕСПЛАТНО.

Внесение изменений в учредительные документы

Правового оформления требуют следующие процедуры

  • Меняется наименование компании, предприятия.
  • Фирма меняет свой юридический адрес.
  • Подвергаются изменениям ОКВЭД (виды экономической деятельности).
  • Меняются: гендиректор, состав учредителей (через продажу/покупку/дарение долей, входа/выхода и т. д.).
  • Изменяется в ту или иную сторону размер уставного капитала.
  • Уменьшаются или увеличиваются доли участников.
  • Другие изменения (реорганизация, ликвидация юрлица и т. д.).

Специалисты нашей компании помогут грамотно составить документы для регистрации изменений в учредительные документы

Поделиться ссылкой: